PROGRAMA
Módulo I
1. Visión de la Compliance
1.1. La Compliance en nuestro entorno
1.2. Donde nace, porque se crea y las necesidades de su creación
1.3. Modelos y las superestructuras de compliance
1.4. OCDE y la compliance. Líneas y directrices
2. Norma UNE-ISO 19600 Sistema de gestión de compliance
2.1. Introducción
2.2. Objeto y campo de aplicación
2.3. Términos y organización
2.4. Definiciones
2.5. Unidades
3. Norma UNE-ISO 19601 Sistema de gestión de compliance penal
3.1. Introducción
3.2. Objeto y campo de aplicación
3.3. Términos y organización
3.4. Definiciones
3.5. Unidades
Módulo II
4. La trasposición de la Directiva de Intermediarios Tributarios (DAC 6)
4.1. Introducción
4.2. Efectos e implicaciones
4.3. Estructura de la obligación de información
4.4. Cumplimiento o Incumplimiento de las obligaciones establecidas. Consecuencias
4.5. Estructura y consideraciones
5. Norma UNE-ISO 19602 Sistema de gestión de compliance tributario
5.1. Introducción
5.2. Objeto y campo de aplicación
5.3. Términos y organización
5.4. Definiciones
5.5. Unidades
6. Reforma de la Directiva IVA. Propuesta del contribuyente certificado.
 
Módulo III
7. Código Contribuyente Europeo
7.1. Introducción
7.2. Principios generales y buenas practicas
7.3. Promoción de la divulgación de algunas buenas prácticas e ideas
7.4. Procedimientos y revisión
8. Relación con el marco normativo español
8.1. Marco legislativo penal
8.2. Marco legislativo mercantil. Ley de Sociedades de Capital
8.3. Derechos y garantías de los obligados tributarios
8.4. Cumplimiento cooperativo en la LGT
8.5. Información y asistencia a los obligados tributarios
8.6. El cumplimiento cooperativo.
9. Código de Buenas Practicas
9.1. Quienes están Obligados. Ideas y planteamiento
9.2. CBP Asociaciones y Colegios de Profesionales Tributarios
10. Código de Buenas Prácticas Tributario
10.1. Ideas y planteamiento
10.2. Ámbito y procedimiento de adhesiones, bajas y exclusión.
10.3. El entorno de cooperación con la AEAT
10.4. Interpretación por la AEAT, de las normas tributarias. La necesidad de la Seguridad Jurídica
10.5. Aplicación en los procedimientos con la AEAT y en especial el de inspección.
Módulo IV
11. Elaborar una Compliance Tributaria
11.1. Control de la implantación
11.2. Liderazgo y compromiso de la Organización
11.3. Contexto de la Organización
11.4. Riesgos Internos y Externos.
12. Política de Cumplimiento
12.1. Competencia del órgano de gobierno
12.2. Requisitos de la política de cumplimiento tributario
12.3. Requisitos en la aplicación del Sistema tributario
13. Cultura Compliance
13.1. Manual de sistema de gestión de compliance
13.2. Código de conducta ética
 
14. Responsable de las buenas prácticas tributarias. Compliance ( El Tax Compliance Officer)
14.1. El Tax Compliance Officer
14.2. Los asesores externos
14.3. El canal de denuncias
14.4. Actuaciones ante incumplimientos e irregularidades
Módulo V
15. Identificación de los Riesgos
15.1. Riegos potenciales identificados
15.2. Mapa de riesgos
15.3. Riesgos inherentes
15.4. Plan de acción
16. Proceso de Control
16.1. Planificación
16.2. Diligencia debida
16.3. Controles financieros
16.4. Controles no financieros
16.5. Implementación de controles en otras organizaciones
16.6. Condiciones contractuales
17. Análisis y estudio de los tributos y legislación complementaria
17.1. Normas europeas sobre cooperación administrativa
17.2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
17.3. Impuesto sobre el Valor Añadido
17.4. Impuesto sobre Sociedades
17.5. Impuesto sobre el Patrimonio
17.6. Impuesto sobre la Renta de no Residentes
17.7. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
17.8. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
17.9. Haciendas Locales
17.10. Procedimiento Tributario
17.11. Blanqueo de capitales
17.12. Penal
17.13. Mercantil
17.14. Contabilidad
17.15. Auditoría
18. Delitos potenciales
18.1. Delitos contra la Hacienda Pública
18.2. Delito contable
18.3. Delito de contrabando
18.4. Delito de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
18.5. Defensa de la competencia
18.6. Prevención y abuso de mercado
 
Módulo VI
19. Puesta en practica
19.1. Aprobación por el órgano de gobierno
19.2. Información a la alta dirección y los empleados
19.3. Comunicación a las Administraciones tributarias
19.4. Establecimiento del canal de denuncias
20. Evaluación y seguimiento
20.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación
20.2. Auditoría
20.3. Revisión por el Responsable de buenas prácticas tributarias
20.4. Revisión por la alta dirección
20.5. Revisión por el órgano de gobierno
20.6. Mejora continua
Módulo VII
21. Reglas y conceptos complementarios
21.1. Principales Reglas Jurídicas
21.2. Intermediarios fiscales
21.3. Secreto profesional
21.4. Planificación fiscal agresiva
21.5. Reglas de políticas fiscales
21.6. Domicilio y certificado de residencia fiscal
21.7. Operaciones vinculadas