Conceptos tributarios

• Conceptos Básicos
• La Declaración Tributaria
• Los Pagos a cuenta
• Los Ingresos a cuenta
• Los Pagos fraccionados
• Las Declaraciones Informativas
• El Comercio minorista

Inicio de la actividad declaración censal modelo 036 y 037. Inicio, Modificación o baja en la actividad económica y profesional

• Tipos de Sociedades y fiscalidad. Introducción
• Inicio de la actividad económica o profesional
• Otros usos del modelo 036: NIF
• Modificación y baja de la Actividad económica o profesional
• El modelo 036 y 037 y el Impuesto sobre actividades económicas
• Registros dependientes del Censo de empresarios, profesionales y retenedores.
• Plazo de presentación
• Forma y lugar de presentación

El Impuesto sobre la Renta de las personas físicas

• Rendimientos de las actividades profesionales y de las actividades económicas
• Estimación directa normal
• Estimación directa simplificada
• Estimación objetiva
• Renuncias e incompatibilidades
• IRPF y regímenes especiales de IVA

El impuesto sobre el valor añadido

• Régimen general
• Régimen simplificado
• Régimen especial de equivalencia
• Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca

Presentación telemática de Impuestos

• Impuestos de obligatoria presentación telemática
• Dirección electrónica habilitada

Impuestos Locales

• Los impuestos locales: normativa
• Recursos tributarios de las entidades locales
• Competencias en los impuestos locales
• Impuesto de Actividades Económicas - I.A.E.
• Impuesto de Bienes Inmuebles - I.B.I.
• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras - I.C.I.O.
• El impuesto sobre incrementos de valor de los terrenos de naturaleza urbana – I.I.V.T.N.U.
• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica – IVTM.

El Impuesto de Sociedades

• Introducción
• Naturaleza y ámbito de aplicación
• Hecho imponible
• Sujeto pasivo
• Obligación personal de contribuir
• Atribución de rentas
• Entidades exentas
• Periodos impositivos y plazos de presentación
• Jurisdicción competente para dirimir controversias con la Administración Tributaria

Base imponible

• Base imponible
• Ingresos y gastos contables
• Rentas exentas de origen extranjero
• Compensación de las bases imponibles negativas

Correcciones de valor: amortizaciones

• Amortizaciones contables
• Amortización fiscal del Inmovilizado material
• Amortización fiscal del inmovilizado intangible
• Otros supuestos de amortización

Correcciones de valor: pérdida de valor de los elementos patrimoniales y provisiones

• Concepto de pérdida de valor de un elemento patrimonial y concepto de Provisión
• Requisitos para la deducibilidad de las pérdidas de valor de elementos patrimoniales y de las provisiones
• Deterioros de valor y Provisiones reglas para ser considerados gastos deducibles

Deuda tributaria

• Tipos de gravamen
• Calcular la cuota
• Bonificaciones
• Deducciones

Liquidación y pago del Impuesto

• Retenciones e ingresos a cuenta
• Pagos fraccionados
• Declaración y pago del impuesto