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Máster en derecho tributario

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Temario completo de este curso

MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO

  • Unidad didáctica 1. Definición
  • Unidad didáctica 2. Ordenamiento jurídico

MÓDULO 2. APROXIMACIÓN A LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

  • Unidad didáctica 1. El estado como estructura
  • Unidad didáctica 2. Concepto de administración pública
  • Unidad didáctica 3. Normas generales de actuación

MÓDULO 3. CARACTERIZACIÓN DEL DERECHO TRIBUTARIO ESPAÑOL

  • Unidad didáctica 1. Noción de tributo
  • Unidad didáctica 2. Principios del sistema tributario español
  • Unidad didáctica 3. Poder tributario
  • Unidad didáctica 4. Interpretación de las normas tributarias

MÓDULO 4. LA RELACIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Estructura de la relación tributaria
  • Unidad didáctica 2. Elementos subjetivos de la relación tributaria

MÓDULO 5. APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

  • Unidad didáctica 1. Funciones tributarias
  • Unidad didáctica 2. Rasgos de la administración tributaria
  • Unidad didáctica 3. Obligados ante la aplicación de los tributos

MÓDULO 6. INTRODUCCIÓN AL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COMÚN

  • Unidad didáctica 1. Nociones básicas
  • Unidad didáctica 2. Garantías del procedimiento
  • Unidad didáctica 3. Modelo del procedimiento administrativo común
  • Unidad didáctica 4. Revisión en vía administrativa

MÓDULO 7. MARCO DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

  • Unidad didáctica 1. Introducción
  • Unidad didáctica 2. Fases

MÓDULO 8. LIQUIDACIÓN Y NOTIFICACIÓN TRIBUTARIAS

  • Unidad didáctica 1. Definición de liquidación
  • Unidad didáctica 2. Elementos del acto de liquidación
  • Unidad didáctica 3. Tipos de liquidaciones
  • Unidad didáctica 4. Concepto de notificación

MÓDULO 9. DECLARACIONES, AUTOLIQUIDACIONES Y COMUNICACIONES

  • Unidad didáctica 1. Gestión tributaria de los particulares
  • Unidad didáctica 2. Declaraciones tributarias
  • Unidad didáctica 3. Autoliquidaciones
  • Unidad didáctica 4. Comunicaciones

MÓDULO 10. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN POR AUTOLIQUIDACIÓN, SOLICITUD O COMUNICACIÓN DE DATOS

  • Unidad didáctica 1. Iniciación
  • Unidad didáctica 2. Tramitación
  • Unidad didáctica 3. Terminación

MÓDULO 11. PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN INICIADO MEDIANTE DECLARACIÓN

  • Unidad didáctica 1. Iniciación
  • Unidad didáctica 2. Desarrollo
  • Unidad didáctica 3. Finalización

MÓDULO 12. VERIFICACIÓN Y COMPROBACIÓN DE DATOS

  • Unidad didáctica 1. Procedimiento de verificación de los datos declarados
  • Unidad didáctica 2. Procedimiento de comprobación limitada
  • Unidad didáctica 3. Procedimiento de comprobación de valores

MÓDULO 13. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Introducción
  • Unidad didáctica 2. Sujetos implicados
  • Unidad didáctica 3. Dinámica del procedimiento

MÓDULO 14. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Caracterización
  • Unidad didáctica 2. Ingreso del tributo con pago voluntario
  • Unidad didáctica 3. Pago aplazado y pago fraccionado
  • Unidad didáctica 4. Interés de demora tributario
  • Unidad didáctica 5. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo

MÓDULO 15. GARANTÍAS, MEDIDAS CAUTELARES, APREMIO Y PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIOS

  • Unidad didáctica 1. Garantías tributarias
  • Unidad didáctica 2. Medidas cautelares en los procedimientos tributarios
  • Unidad didáctica 3. Procedimiento de apremio
  • Unidad didáctica 4. Tratamiento de la prescripción
  • Unidad didáctica 5. Formas alternativas de extinción del tributo

MÓDULO 16. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

  • Unidad didáctica 1. Fundamentos de la potestad sancionadora
  • Unidad didáctica 2. Sujetos responsables
  • Unidad didáctica 3. Infracciones tributarias
  • Unidad didáctica 4. Sanciones
  • Unidad didáctica 5. Definición del procedimiento sancionador

MÓDULO 17. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA

  • Unidad didáctica 1. Caracterización general
  • Unidad didáctica 2. Procedimientos especiales de revisión
  • Unidad didáctica 3. Recurso de reposición tributario
  • Unidad didáctica 4. Reclamación económico-administrativa

MÓDULO 18. CONTROL JURISDICCIONAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Justificación
  • Unidad didáctica 2. Atribución de competencias
  • Unidad didáctica 3. Suspensión del acto impugnado
  • Unidad didáctica 4. Ejecución de sentencias

MÓDULO 19. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)

  • Unidad didáctica 1. Naturaleza y objeto del impuesto
  • Unidad didáctica 2. Hecho imponible
  • Unidad didáctica 3. Contribuyentes
  • Unidad didáctica 4. Periodo impositivo y devengo del impuesto
  • Unidad didáctica 5. Rendimientos del trabajo

MÓDULO 20. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)

  • Unidad didáctica 1. Rendimientos del capital
  • Unidad didáctica 2. Rendimientos de actividades económicas
  • Unidad didáctica 3. Deducciones de la cuota íntegra

MÓDULO 21. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)

  • Unidad didáctica 1. Naturaleza contable del impuesto
  • Unidad didáctica 2. Hecho imponible
  • Unidad didáctica 3. Contribuyentes
  • Unidad didáctica 4. Rentas excluidas de tributación
  • Unidad didáctica 5. Entidades exenta
  • Unidad didáctica 6. Periodo impositivo y devengo del impuesto
  • Unidad didáctica 7. Base imponible
  • Unidad didáctica 8. Amortizaciones
  • Unidad didáctica 9. Pérdidas por deterioro de valor
  • Unidad didáctica 10. Provisiones

MÓDULO 22. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)

  • Unidad didáctica 1. Imputación temporal de ingresos y gastos
  • Unidad didáctica 2. Compensación de bases imponibles negativas
  • Unidad didáctica 3. Tipo de gravamen
  • Unidad didáctica 4. Deducciones de la cuota íntegra
  • Unidad didáctica 5. Bonificaciones aplicables en la cuota íntegra
  • Unidad didáctica 6. Deducciones de política económica y social

MÓDULO 23. IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

  • Unidad didáctica 1. Regulación
  • Unidad didáctica 2. Cálculo del impuesto de sucesiones

MÓDULO 24. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I)

  • Unidad didáctica 1. Naturaleza, aplicación y ámbito espacial del impuesto
  • Unidad didáctica 2. Empresario o profesional
  • Unidad didáctica 3. Hecho imponible y exenciones
  • Unidad didáctica 4. Sujeto pasivo
  • Unidad didáctica 5. Devengo del impuesto

MÓDULO 25. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II)

  • Unidad didáctica 1. Base imponible
  • Unidad didáctica 2. Tipo impositivo
  • Unidad didáctica 3. Deducción del IVA
  • Unidad didáctica 4. Devolución del IVA
  • Unidad didáctica 5. Gestión y liquidación del impuesto
  • Unidad didáctica 6. Regímenes especiales
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