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Curso Monográfico sobre Elaboración y Control de Presupuestos

Curso Monográfico sobre Elaboración y Control de Presupuestos

Cef - Centro de Estudios Financieros

Curso presencial

Madrid y 1 más


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Fecha inicio

Madrid
Noviembre 2019
Valencia
Mayo 2020

Temario completo de este curso

Programa

I. INTRODUCCIÓN

  1. El proceso de planificación en la empresa.
  2. La estructura del control: concepto y definición de los centros de responsabilidad.
  3. La organización del proceso presupuestario.


II. LA PRESUPUESTACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA: ELABORACIÓN DE PROYECCIONES ECONÓMICO-FINANCIERAS

  1. Elaboración de la cuenta de resultados previsional: objetivos de venta y márgenes.
  2. Elaboración del balance de situación previsional: definición de objetivos y políticas de balance; políticas de inversión, financiación y retribución del inversor.
  3. Elaboración del estado de tesorería previsional: determinación de la demanda de fondos.


III. LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL

  1. Presupuestos operativos:
    1. Presupuesto de ventas.
    2. Presupuesto de producción:
      • Definición del nivel de existencias.
      • Determinación de las necesidades de producción.
      • Presupuestos de costes de producción.
      • Presupuesto de compras.
    3. Presupuesto de gastos de distribución: logística principal y capilar
    4. Presupuesto de gastos comerciales:
      • Presupuesto de publicidad.
      • Presupuesto de promociones.
      • Presupuestos de asistencia a ferias y exposiciones.
      • Presupuesto de gastos de gestión de la fuerza de ventas.
    5. Presupuesto de las actividades de la función de recursos humanos:
      • Presupuesto de gestión y administración de personal.
      • Presupuesto de prevención y seguridad.
      • Presupuesto de selección y reclutamiento.
      • Presupuesto de formación y perfeccionamiento.
      • Presupuesto de valoración y planes de carrera.
    6. Presupuesto de costes de personal por actividades.
    7. Presupuesto de otros gastos generales.
  2. Presupuesto de inversiones:
    • Contenido del presupuesto de inversiones.
    • Análisis de los proyectos de inversión.
    • Estructura y contenido del presupuesto de inversiones.
    • Seguimiento y control del presupuesto de inversiones.
  3. Presupuesto financiero:
    • Flujo de caja asociado a las actividades operativas.
    • Flujo de caja asociado a las actividades de inversión.
    • Flujo de caja asociado a las actividades de financiación.
  4. Elaboración de los estados financieros previsionales: cuenta de resultados, balance de situación y estado de tesorería.


IV. EL CONTROL PRESUPUESTARIO

  1. Consideraciones básicas sobre el análisis de desviaciones.
  2. Seguimiento y control del presupuesto de explotación.
    • Análisis de las desviaciones por volumen de actividad.
    • Análisis de las desviaciones de ingresos.
    • Análisis de las desviaciones de costes de producción.
    • Análisis de las desviaciones de gastos de distribución y comerciales.
    • Análisis de las desviaciones de otros gastos generales.
  3. Seguimiento y control de las inversiones y las fuentes de financiación.
  • Análisis de las desviaciones en inversión/financiación operativa corriente.
  • Análisis de las desviaciones en las fuentes de financiación no operativas.
  • Análisis de las desviaciones en gastos financieros.


CASOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN

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