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Curso Monográfico sobre Auditoría Fiscal

Curso Monográfico sobre Auditoría Fiscal

Cef - Centro de Estudios Financieros

Curso presencial

Madrid y 2 más


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Localización

Fecha inicio

Barcelona
Noviembre 2018
Madrid
Noviembre 2018
Valencia
Noviembre 2018

Objetivos

Facilitar las herramientas necesarias para que los asistentes al curso puedan realizar una labor de comprobación y análisis de la situación tributaria de una empresa, determinando el nivel de riesgo fiscal que ésta asume en su actividad.

Temario completo de este curso

PROGRAMA

  • Obligaciones mercantiles de contabilidad formal: libros y registros contables.
  • El registro de los impuestos en la contabilidad.
  • Problemática de las provisiones por contingencias fiscales.

Los riesgos fiscales en la auditoría de cuentas:

  • Procedimientos para su detección y valoración.
  • Incidencia en el Informe de auditoría y en la Memoria.

Cuantificación de riesgos fiscales en valoraciones globales de empresas: las due diligence. Ejemplos prácticos.

Proceso de adquisición de empresas/negocios:

  • Fase preliminar.
  • Fase de revisión (proceso de due diligence).
  • Fase de ejecución.

Proceso de due diligence: concepto y objetivos:

  • Determinación de riesgos fiscales.
  • Contingencias fiscales: calificación y cuantificación.
  • Análisis de saldos con Administraciones públicas.
  • Obtención de información. Alternativas de planificación fiscal.

Desarrollo del trabajo:

  • Determinación de las principales áreas de análisis.
  • Verificación y análisis de la información recibida.

Informe final. Conclusiones.

  • El Due Diligence Fiscal.

Los objetivos del Due Diligence Fiscal.

Principales riesgos recurrentes:

  • En el Impuesto sobre Sociedades.
  • En el Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
  • En el Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
  • Retenciones.
  • Tributación Local.
  • Los riesgos fiscales: concepto y definición.
  • Las contingencias fiscales: relevancia y valoración.
  • Procesos de cuantificación de contingencias fiscales. Ejemplos prácticos.
  • Marco tributario general. Figuras tributarias a considerar.
  • Coherencia fiscal entre las diferentes declaraciones fiscales y la contabilidad.

Presentación del CASO PRÁCTICO (I). Entrega de materiales y programas. Metodología de trabajo. Calendarios de clases y trabajos a realizar.

CASO PRÁCTICO (II). Impuesto sobre el Valor Añadido.

CASO PRÁCTICO (III). Impuesto sobre Sociedades (I).

CASO PRÁCTICO (IV). Impuesto sobre Sociedades (II).

CASO PRÁCTICO (V). Retenciones.

CASO PRÁCTICO (VI). Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.


CASO PRÁCTICO (VII). Informe final.

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